프리랜서·성과급 가구의 변동소득 예산 짜는 법

변동소득 가구는 연평균 수입이 충분해도 입금 시점과 금액이 흔들려 카드 결제일에 현금이 부족할 수 있습니다. 잘 번 달의 생활수준을 기준으로 고정비를 늘리면 다음 비수기에 대출로 메우게 됩니다. 최소소득, 기본급여, 잉여배분의 세 단계가 필요합니다.

최근 12개월의 낮은 구간을 찾습니다

평균값 대신 소득이 낮았던 네 달의 평균을 기본생활비 상한으로 사용합니다. 계절성이 있다면 전년 같은 달을 비교하고, 일회성 프로젝트와 환급금은 정기소득에서 빼야 고정비를 보수적으로 정할 수 있습니다.

개인 급여일을 만듭니다

사업용 계좌로 수입을 받은 뒤 매달 같은 날 생활비 계좌에 일정 금액만 이체합니다. 수입이 많은 달의 잔액은 세금, 휴업, 장비교체, 은퇴 적립 계정으로 나눠 두면 소득 변동이 생활비로 바로 전달되는 것을 막을 수 있습니다.

세금은 매출이 들어올 때 떼어둡니다

부가가치세와 소득세는 납부 시점이 늦어 내 돈처럼 보이기 쉽습니다. 업종과 과세 형태에 맞는 예상세율은 세무 자료로 확인하고, 입금 건마다 정한 비율을 세금 계좌로 이동해 카드대금과 섞이지 않게 합니다.

큰 계약 전 공백 기간을 시험합니다

향후 두 달 매출이 50% 줄어도 임대료, 보험료, 대출, 가족생활비를 감당할 수 있는지 봅니다. 불가능하다면 장기약정과 할부를 늘리기보다 현금 완충액을 먼저 만들고 계약금·잔금 일정을 표로 관리합니다.